Les avantages fiscaux liés à l’immobilier en Wallonie : que faut-il retenir pour l’exercice fiscal de 2021 ?

Malgré la crise sanitaire, le marché immobilier a toujours le vent en poupe. En effet, investir dans l’immobilier est plus rentable que jamais. Mais lorsque vous planifiez l’achat ou la construction d’une maison ou d’un appartement, il y a indéniablement de nombreux facteurs à prendre en compte et la fiscalité est un des plus cruciaux. En fonction de la destination du bien, la fiscalité sera régionale dans le cas d’un bien propre ou fédéral dans le cas d’un bien non-propre. Quoiqu’il en soit, il est important d’être bien informé et connaître tous les avantages auxquels vous pouvez prétendre en tant que futur propriétaire en Région wallonne.

Les avantages fiscaux pour votre résidence principale ou habitation propre

le Chèque Habitat : un avantage fiscal wallon

Bien que la Région flamande et bruxelloise aient supprimé les avantages fiscaux liés aux crédits hypothécaires, ce n’est pas le cas pour la Région wallonne qui a mis en place le Chèque Habitat. Ce chèque consiste en une réduction d’impôt octroyée en Wallonie dans le cadre d’un emprunt hypothécaire contracté pour l’achat, la construction d’un bien immobilier, mais aussi le paiement des droits de succession ou de donations relatives à un bien immobilier. Cette réduction est convertible en crédit d’impôt. Cela veut dire que la réduction en question peut donner lieu à un remboursement. Celle-ci est accordée pour une durée de maximum 20 ans et est uniquement destinée aux habitations propres, c’est-à-dire, les résidences principales.
Pour bénéficier du Chèque Habitat vous devez respecter certaines conditions. L’emprunt hypothécaire que vous avez contracté doit porter sur la construction ou l’achat d’un bien immobilier. Cet emprunt doit avoir une durée minimale de dix ans et ne pas être affecté à la rénovation de ce bien.
Le bien en question doit être votre habitation unique, c’est-à-dire, votre résidence principale. Vous devez posséder uniquement ce bien et aucune autre habitation. Cependant, une exception est accordée pour les héritages et les donations en copropriétés, nue-propriété, et les biens en usufruit.
Le montant de cet avantage fiscal est calculé sur base des revenus et du nombre d’enfants à charge. Il est composé d’un montant variable calculé en fonction des revenus nets imposable. Le montant variable ne peut dépasser les 1520€ (hors forfait par enfant). Si les revenus dépassent 21.000€ (indexé à 22.567€ en 2021 pour l’exercice d’imposition de 2022) alors l’excédent multiplié par un coefficient de 1,275% est déduit du montant variable. La deuxième partie du montant est quant à elle, forfaitaire à hauteur de 125€ par enfant (ce montant est réparti entre les deux parents). Attention, vous n’avez pas droit au Chèque Habitat si vos revenus nets imposables sont supérieurs à 81.000€. Sachez cependant que bien que vous ayez droit à cet avantage pendant 20 ans, vous recevrez 100% de cette réduction pendant les 10 premières années. En effet, vous ne recevrez que 50% pour les 10 derniers exercices.

Les avantages fiscaux pour vos biens en location ou habitation non propre

Si vous possédez une résidence secondaire ou un bien immobilier mis en location, celle-ci est considérée comme étant une habitation non propre. Dans ce cas, vous ne rentrez pas dans les critères pour bénéficier du Chèque Habitat. Néanmoins, vous pouvez bénéficier de deux types d’avantages fiscaux accordés au niveau fédéral :

La déduction ordinaire d’intérêts

Cette réduction d’impôts permet au contribuable de déduire l’entièreté des intérêts d’emprunts payés du revenu immobilier imposable. Le contribuable peut déduire les intérêts issus d’un prêt contracté pour financer l’achat d’une habitation non-propre, mais aussi les intérêts de prêts liés à cette habitation (pour réaliser des travaux par exemple). Cet avantage fédéral peut être cumulé avec ceux accordés par les Régions. Il peut être également appliqué sur le revenu immobilier net imposable d’un autre bien immobilier dont vous êtes propriétaire (à l’exception de votre habitation propre).

La réduction d’impôt pour l’épargne à long terme

Cette déduction permet au contribuable de bénéficier d’une réduction fiscale de 30% sur les amortissements de capital de tout emprunt de minimum 10 ans établis pour l’acquisition de cette habitation non propre située en Europe par un établissement situé dans cette même région. Cependant, cette réduction n’est pas possible si vous bénéficiez déjà d’un avantage fiscal régional comme le Chèque Habitation par exemple. En effet, le fisc donne toujours la priorité aux avantages fiscaux régionaux et non fédéraux.
Quelle que soit votre situation, si vous décidez d’investir dans un bien en Région wallonne, vous pouvez vous attendre à des rendements intéressants. N’hésitez pas à nous contacter si vous êtes à la recherche de votre prochain investissement immobilier en Wallonie. Forts de notre expérience sur le marché liégeois, nous nous ferons un plaisir de vous conseiller et vous guider dans toutes les démarches.